Tài khoản Tiết kiệm Miễn thuế để Mua Nhà Đầu tiên (FHSA): Những điều cần biết
Ngân sách liên bang năm 2022 được phó thủ tướng kiêm bộ trưởng tài chính Chrystia Freeland đệ trình tại Hạ viện hôm 7/4/2022 công bố nhiều đề xuất với khoản chi tiêu mới 10 tỷ đô nhằm giải quyết vấn đề khả năng mua nhà.
Cùng với tài trợ để xây nhà mới, các biện pháp hạn chế đầu cơ và người mua ngoại quốc, ngân sách cũng công bố Tài khoản Tiết kiệm Miễn thuế để Mua Nhà Đầu tiên (Tax-Free First Home Savings Account, FHSA), nhằm giúp người dân mua căn nhà đầu tiên của họ.
Sau đây là chi tiết của chương trình mới này.
Tài khoản Tiết kiệm Miễn thuế để Mua Nhà Đầu tiên (FHSA) là gì?
Bắt đầu từ năm 2023, người mua nhà lần đầu sẽ có thể dành dụm tới $40000 trong một tài khoản tiết kiệm mới, với mức đóng góp tối đa mỗi năm $8000. Giống như với tài khoản tiết kiệm hưu trí RRSP, các khoản đóng góp sẽ được khấu trừ thuế. Khác với RRSP, hạn mức đóng góp hàng năm vô tài khoản FHSA nếu còn thì sẽ không được chuyển sang năm sau. Bạn có thể mở nhiều tài khoản FHSA, nhưng tổng mức đóng góp của tất cả các tài khoản đó không được vượt quá hạn mức hàng năm hoặc tối đa.
Giống với tài khoản tiết kiệm miễn thuế TFSA, các khoản rút tiền để mua nhà mới sẽ được miễn thuế. Tiền lời đầu tư bên trong tài khoản cũng sẽ được miễn thuế.
Nếu các khoản tiền trong FHSA không được sử dụng trong vòng 15 năm kể từ lần đầu mở tài khoản, tài khoản sẽ phải bị đóng và những khoản tiết kiệm chưa sử dụng phải được chuyển sang tài khoản RRSP hoặc RRIF, hoặc rút ra và bị đánh thuế.
Vì sao chính phủ đưa ra loại tài khoản này?
Ngân sách 2022 nhấn mạnh nhiều – và phân bổ hàng tỷ đô chi tiêu mới – về khả năng mua nhà. Giá nhà trung bình ở Canada đã tăng 51% chỉ trong hai năm qua, một phần là do đầu cơ và lãi suất mortgage thấp kỷ lục.
Theo Hiệp hội Địa ốc Canada (CREA), chỉ số giá nhà quốc gia đã tăng kỷ lục 3.5% lên tới $868400 trong tháng 2. Hồi tháng 3, Ngân hàng Trung ương Canada cũng đã tăng lãi suất cơ bản lần đầu tiên kể từ năm 2018, ảnh hưởng tới chi phí vay và các khoản vay mortgage.
Ngân sách tập trung vào việc tăng nguồn cung nhà của Canada. Một báo cáo hồi tháng 1 của ngân hàng Scotiabank cho thấy, trong số các nước G7, Canada có nguồn cung nhà thấp nhất so với dân số của mình. Nguồn cung đặc biệt thấp ở Alberta, Manitoba và Ontario. Để tương đương với nguồn cung nhà ở bình quân đầu người của các nước G7, Scotiabank ước tính Ontario sẽ cần thêm 1.2 triệu căn nhà, cho thấy rõ tình trạng khan hiếm nhà ở tại các thị trường lớn.
Mỗi năm được để dành bao nhiêu trong tài khoản FHSA?
Bạn có thể đóng góp tới tối đa $8000 mỗi năm, với hạn mức đóng góp trọn đời là $40000.
Hạn mức đóng góp hàng năm nếu chưa dùng tới thì không được chuyển sang các năm sau.
Khi nào bắt đầu có tài khoản này?
FHSA dự kiến sẽ bắt đầu từ năm 2023. Chính phủ cho biết họ sẽ làm việc với các tổ chức tài chính để bảo đảm có thể người dân mở tài khoản và bắt đầu đóng góp trong năm đó.
Người muốn mua nhà có được sử dụng tiền từ cả RRSP và FHSA của họ để mua nhà không?
Chính phủ cho biết người Canada sẽ vẫn được phép vay từ RRSP của họ thông qua Chương trình Người mua Nhà (Home Buyers’ Plan, HBP) theo các quy định hiện hành. Tuy nhiên, họ sẽ không được phép vừa rút tiền từ FHSA và vừa rút tiền từ HBP để trả cho cùng một khoản mua nhà. HBP cho phép rút tới tối đa $35000 miễn thuế từ RRSP để mua nhà đầu tiên.
“Sau khi FHSA được áp dụng vào năm tới, bạn nên sử dụng nó trước và sau đó, khi bạn đóng góp tối đa $40000, hãy chuyển sang đóng góp vô tài khoản TFSA,” cây bút phụ trách mục tài chính cá nhân Rob Carrick đề xuất.
Ai đủ điều kiện?
Khi Đảng Tự do đề xuất tài khoản tiết kiệm này trong chiến dịch bầu cử hồi mùa thu năm ngoái, nó có giới hạn độ tuổi là 40. Giới hạn độ tuổi đã được xóa bỏ trong ngân sách 2022.
Chương trình sẽ tốn kém bao nhiêu cho nhà nước?
Theo ngân sách, chính phủ ước tính chương trình FHSA sẽ thất thu 725 triệu đô tiền thuế trong vòng 5 năm.
Chính phủ liên bang còn hứa gì khác về khả năng mua nhà?
Ngân sách hứa hẹn 10 tỷ đô để giúp dân dễ có khả năng mua nhà hơn, trong đó có tài trợ xây nhà mới và hạn chế đầu cơ và người mua ngoại quốc.
Liên bang sẽ cung cấp 4 tỷ đô thông qua Tổ chức Mortgage và Gia cư Canada (CMHC) để xây 100000 nhà mới trong 5 năm tới. Một khoản 1.5 tỷ đô khác sẽ dùng để tạo ra 6000 căn hộ có giá phải chăng trong hai năm tới.
Với những trường hợp ngoại lệ quan trọng, chính phủ liên bang cũng đang đề xuất đánh thuế đối với tiền lời khi bán căn nhà làm nơi cư ngụ chính của những chủ nhân sở hữu nhà dưới 12 tháng. Đây là một lời hứa tranh cử quan trọng nhằm ngăn cản việc mua đi bán lại nhà (house flipping).
Ngân sách liên bang cũng tăng gấp đôi khoản miễn giảm thuế có thể hoàn thuế (refundable tax credit) cho những người Canada đang tự xây nhà, tăng khoản miễn giảm thuế cho người mua nhà lần đầu lên tới $10000 và đề xuất lệnh cấm người ngoại quốc mua nhà trong hai năm – tất cả đều với mục tiêu giúp người dân Canada dễ có khả năng mua nhà hơn.
Nguồn: The Globe and Mail, 8/4/2022.
© Bản tiếng Việt của Canada Info.
